ООО "НК "ИМПЕРИАЛ" ИНН:0603280439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78437206 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167210240
11504 Основные средства на конец предыдущего года167210305
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167210240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167210305
12103 Запасы на конец отчетного года6100086157
12104 Запасы на конец предыдущего года8615747045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2100039200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3920048460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17464621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46211075
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года63007521
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года75210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90046137499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13749996580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91718147739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139171106885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16729470
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16729470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года571132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11321252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173910612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281410732
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4600046000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4600046000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1400056334
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5580023700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60000102334
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10180069700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290006423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64237828
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года97928370
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2813418625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2997934793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3455726453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91718147739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139171106885
21103 Выручка за отчетный год17753155417
21104 Выручка за предыдущий год67282110223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17582854002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5400295773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17031415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1328014450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14951415
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год141514450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год283313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166-283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11582-313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год166-283
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11582-313
41103 Поступления – всего за отчетный год973000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год973000
41203 Платежи – всего за отчетный год955540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год877480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3060
41293 Прочие платежи за отчетный год21000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (91718) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175828+1495+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (177531) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (177531) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 4.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники