Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок" ИНН:0603280816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78437838 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269974212967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97421296710471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1461700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415991212967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99121296710471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415991212967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99121296710471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17817810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237973410673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97341067310471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237973412957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97341295710471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415991212967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99121296710471
21103 Выручка за отчетный год548035910896294
21104 Выручка за предыдущий год59108962940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6547693067579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6930675790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год482565217828715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52178287150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год482565217828715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52178287150
23503 Прочие расходы за отчетный год449864900438716
23504 Прочие расходы за предыдущий год49004387160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32703174-10001
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3174-100010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312630060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144168-10001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168-100010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (415) = 34.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6547+0+0) = 737.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48256)/Выручка (54803) = 88.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (54803) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.88

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.751

Индекс Альтмана Z = 57.688

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (88.05%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный крытый рынок"