ООО "ИНГПЛАСТ" ИНН:0603280982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78438536 ОКВЭД:25.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17393
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4850
21103 Выручка за отчетный год26759205
21104 Выручка за предыдущий год92050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26759205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26588720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2692
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (17) = -52.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2658+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (2675) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (2675) = -0.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.529

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 157.353

Индекс Альтмана Z = 160.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (-0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники