Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл" ИНН:0603281464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78440591 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99200
11504 Основные средства на конец предыдущего года99200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1390000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года550000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1489200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года649200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1596100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года683500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1390000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года550000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1390000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года550000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1596100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года683500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (15961) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = -5.119

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Шеройл"