Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС" ИНН:0603282740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36479857 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17612984
12104 Запасы на конец предыдущего года129840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180151102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1511020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180151102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1511020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180151102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1511020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180151102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1511020
21103 Выручка за отчетный год35811211368
21104 Выручка за предыдущий год112113680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32210601253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106012530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3661115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год611150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3661115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год611150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3661115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год611150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год294992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49920
41103 Поступления – всего за отчетный год35800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35800
41203 Платежи – всего за отчетный год32900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (180) = 16.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (322+0+0) = 11.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (358) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (358) = 8.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.989

Индекс Альтмана Z = 3.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.06%), рентабельность компании (8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНГРОСС"