ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ" ИНН:0603286247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66286570 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года224438244152
12104 Запасы на конец предыдущего года382441520
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года404688747
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6887470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41613560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306458684908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года586849080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306458684908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года586849080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27451246658
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12466580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27551256668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12566680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30946124240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года461242400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30946124240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года461242400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306458684908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года586849080
21103 Выручка за отчетный год239693008915436
21104 Выручка за предыдущий год30089154360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220952935315077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29353150770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1874736359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7363590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1874736359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7363590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1874736359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7363590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37514772
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год147720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1499589287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5892870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1499589287
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5892870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1499)/Стоимость активов (3064) = 48.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1874)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22095+0+0) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1874)/Выручка (23969) = 7.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1499)/Выручка (23969) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.489

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.612

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.916

Индекс Альтмана Z = 20.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (9.92), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (7.82%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГМОНТАЖ"