ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0605000503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42017823 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1225862
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года586265
11503 Основные средства на конец отчетного года624471637493
11504 Основные средства на конец предыдущего года692374933870
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2400240
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2402400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года660672217795
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года722177953935
12103 Запасы на конец отчетного года158615333679
12104 Запасы на конец предыдущего года22103679250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15422824212544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68551254414074
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года170017000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года170000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2820130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года152202569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202321147719612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107671961214455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268381869827407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179882740718390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года555
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13814-16677-1851
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15123-1851-3141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13309-16172-1346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14618-1346-2636
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года841841838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года841838500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20534179098617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1907486178051
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18772342919294
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года126911929412471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401473487028753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326062875321026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268381869827407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179882740718390
21103 Выручка за отчетный год503803087528051
21104 Выручка за предыдущий год308752805121019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319933067522231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302152223116210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183872005820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66058204809
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1660192016556
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1167665565019
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1786-9001-736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11016-736-210
23403 Прочие доходы за отчетный год154106652636
23404 Прочие доходы за предыдущий год106652636715
23503 Прочие расходы за отчетный год63115833670
23504 Прочие расходы за предыдущий год16002670762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1309-141671230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-163531230-257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1309-148261230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-163531230-271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1309-148261230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-163531230-271
32003 Величина капитала на 315005000
32005 Величина капитала на 31550
32007 Величина капитала на 31-15123-18510
32008 Величина капитала на 31-14618-13460
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130900
33003 Величина капитала на 315005000
33005 Величина капитала на 31550
33007 Величина капитала на 31-13814-166770
33008 Величина капитала на 31-13309-161720
36003 Чистые активы на 31-13309-161720
36004 Чистые активы на 31-14618-13460
41103 Поступления – всего за отчетный год1366000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1366000
41203 Платежи – всего за отчетный год1366000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1239400
41293 Прочие платежи за отчетный год60600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1309)/Стоимость активов (26838) = 4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31993+16601+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1786)/Выручка (50380) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1309)/Выручка (50380) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.332

Индекс Альтмана Z = 0.068

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (2.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"