Производственный кооператив "Строитель" ИНН:0606003994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48903964 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412421431
11504 Основные средства на конец предыдущего года421431441
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412421431
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года421431441
12103 Запасы на конец отчетного года28717575
12104 Запасы на конец предыдущего года75750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72130359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1303595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2946222457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22245725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3358643888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года643888466
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202046
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3150450420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года450420340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3150450420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года450420340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10045080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21730
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года73-20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188173450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17344880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3358643888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года643888466
21103 Выручка за отчетный год4642391180
21104 Выручка за предыдущий год391182232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3969304182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304184206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67387-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87-226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67387-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87-226
23503 Прочие расходы за отчетный год55100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12287-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87-226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2173-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73-226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Строитель"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Строитель"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Строитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (3358) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Строитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3969+0+0) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Строитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (673)/Выручка (4642) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Строитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (4642) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Строитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Строитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Строитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Строитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Строитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 5.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Строитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (15.67), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (14.5%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Строитель"