МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧАСТОК КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА Г.МАГАС" ИНН:0606004370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48907991 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7637398859307312
11504 Основные средства на конец предыдущего года3988593073121072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7637398859307312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3988593077401348
12103 Запасы на конец отчетного года633436420460
12104 Запасы на конец предыдущего года436420460317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года998497668694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года497668694617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26629951484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2995148440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1898123111391638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123111381638973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9534522070698951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5220706993792322
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7505750575056955
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7505750569550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21778-13051-7574-3860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13051-7574-3433-1728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13773-50464313595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50464314022-1228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179501026666385356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10266663853563550
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5357000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233071026666385356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10266663853563550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9534522070698951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5220706993782322
21103 Выручка за отчетный год35532295702595122426
21104 Выручка за предыдущий год29578259512242616415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44259358883067426428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35890306742642818419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8727-6318-4723-4002
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6312-4723-4002-2004
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8727-6318-4723-4002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6312-4723-4002-2004
23403 Прочие доходы за отчетный год30090312361933
23404 Прочие доходы за предыдущий год903123619330
23504 Прочие расходы за предыдущий год642302590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8427-5487-3717-2328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5473-3717-2328-2004
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8427-5487-3717-2328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5473-3717-2328-2004
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8427-5487-31674627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5473-31674627-2004
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 317505750569550
32007 Величина капитала на 31-13051-7574-3860-1728
32008 Величина капитала на 31-50464313595-1228
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8721547737142132
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8721547737142132
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8721547737142132
33218 Убыток (ИТОГО)8721547737142132
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 317505750575056955
33007 Величина капитала на 31-21777-13051-7574-3860
33008 Величина капитала на 31-13772-50464313595
36003 Чистые активы на 31-8416-50464313595
36004 Чистые активы на 31-50464313595-1228
41103 Поступления – всего за отчетный год42165353803154927210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41865353453154926459
41193 Прочие поступления за отчетный год300350751
41203 Платежи – всего за отчетный год42198351323198226766
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25912202682179515575
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1628614837763111113
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33248-433444
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33248-433444

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8427)/Стоимость активов (9534) = -88.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44259+0+0) = -19.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8727)/Выручка (35532) = -24.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8427)/Выручка (35532) = -23.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.884

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.884

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.591

Индекс Альтмана Z = -20.49

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-1.44), рентабельность продукции (-24.56%), рентабельность компании (-23.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники