ООО "ГАЗПРОМ" ИНН:0606005208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48914494 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242424
12104 Запасы на конец предыдущего года242424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года585858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585858
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года463246324632
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года463246324632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471447144714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471447144768
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471447144714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471447144768
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-432-432-432
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-432-432-442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-422-422-422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-422-422-432
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года365636563656
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года365636563656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147714771477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147714771541
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года333
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513651365136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года513651365200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471447144714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471447144768

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4714) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = 4.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники