Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.) ИНН:0606007389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48916458 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196121422322
11504 Основные средства на конец предыдущего года214223225379
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196121422322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214223225379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500500500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500500500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128415385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415385109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года628915885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года915885773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258930573207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305732076152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года101671016710167
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года101671016712231
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12553-12428-12511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12428-12511-10177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1886-1761-1844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1761-18442554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года447548185051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481850513598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года447548185051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481850513598
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258930573207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305732076152
21103 Выручка за отчетный год69213751069
21104 Выручка за предыдущий год137510690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81712923403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129234030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12583-2334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83-23340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12583-2334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83-23340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12583-2334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83-23340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12566-2334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66-23340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12566-2334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66-23340
41103 Поступления – всего за отчетный год69213750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год69213750
41203 Платежи – всего за отчетный год81613430
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81613430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-124320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-124320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (2589) = -4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (817+0+0) = -15.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-125)/Выручка (692) = -18.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (692) = -18.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.421

Индекс Альтмана Z = -10.669

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-18.06%), рентабельность компании (-18.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Промжилбаза г.Магаса" (Принято решение о ликвидации, Распоряжение № 588-р от 11.09.2013г.)