Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС" ИНН:0606008022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36511161 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26232487569406137310
12104 Запасы на конец предыдущего года248756940613731099605
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года891891978612489
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года89197861248910224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141654146092365694584805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146092365694584805256892
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14512749924542
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года27499245421178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248614692875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48614692874111504
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1466311495111031531852020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1495111031531852020479403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14663114951132965493710025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149511329654937100253149847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5181-791801058817382
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-791801058817382170594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5171-78125130952525554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-781251309525255541882760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29272967107415216445
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2967107415216445206820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14887514732548582201333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1473254858220133356799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151802150292155997417778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150292155997417778263619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14663114951132965493710025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149511329654937100253149847
21104 Выручка за предыдущий год405526404166841605297401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403784200160837758293438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174220400638473963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174220336130033123
23303 Проценты к уплате за отчетный год17020621708
23404 Прочие доходы за предыдущий год16853858697646174168413
23503 Прочие расходы за отчетный год4373170789258711528
23504 Прочие расходы за предыдущий год170789258711528391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4390-5091285646941
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5091285646941168519
24604 Прочее за предыдущий год282000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4390-7911028646788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7911028646788168498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4390-7911028646788
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7911028646788168498
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-7918010588173820
32008 Величина капитала на 31-781251309525255540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4390801849173520
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)43902513876173520
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))439079100
33218 Убыток (ИТОГО)439079100
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-5181-7918010580
33008 Величина капитала на 31-5171-78125130950
36003 Чистые активы на 31-5171-78125130950
36004 Чистые активы на 31-781251309525255540
41103 Поступления – всего за отчетный год3625353894439640
41193 Прочие поступления за отчетный год36256287324340
41203 Платежи – всего за отчетный год36271215243230060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год884923693209670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год66812576650
41293 Прочие платежи за отчетный год20752789811510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2-861351209580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2-86135-67290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4390)/Стоимость активов (146631) = -2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4390)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = -0.434

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРТИС"