Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас" ИНН:0606008110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36513235 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1450185022502959
11504 Основные средства на конец предыдущего года185022502959596
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1450185022502959
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года185022502959596
12103 Запасы на конец отчетного года136135437463
12104 Запасы на конец предыдущего года135437463450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122388411321303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88411321303878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года419933571777887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33571777887674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5558437633462653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4376334626532002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7008622655965612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6226559656122598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года390390390390
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года390390390390
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5519551955195519
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5519551955192893
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1029-1042-1084-1092
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1042-1084-1092-1096
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4880486748254817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4867482548172187
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2128135900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1359000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21281359771795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1359771795411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7008622655965612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6226559656122598
21103 Выручка за отчетный год16120143211226610091
21104 Выручка за предыдущий год1432112266100918139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16107142791225810087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1427912258100878122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год438417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год428417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год428417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год134284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год428417
32003 Величина капитала на 313903903900
32005 Величина капитала на 315519551955190
32007 Величина капитала на 31-1042-1084-10920
32008 Величина капитала на 314867482548170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)134280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)134280
33003 Величина капитала на 313903903900
33005 Величина капитала на 315519551955190
33007 Величина капитала на 31-1029-1042-10840
33008 Величина капитала на 314880486748250
36003 Чистые активы на 314880486748250
36004 Чистые активы на 314867482548170
41103 Поступления – всего за отчетный год1933017680129960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1933017680122660
41203 Платежи – всего за отчетный год1848816100121060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8227721754580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5856456135430
41293 Прочие платежи за отчетный год4405432231050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год84215808900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период84215808900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (7008) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16107+0+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (16120) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (16120) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.293

Индекс Альтмана Z = 7.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.97), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г. Магас"