ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД" ИНН:0606010751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36454432 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277747311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280747311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280747311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27974631
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280747311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280747311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47300
21103 Выручка за отчетный год297517202480
21104 Выручка за предыдущий год420024800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348423300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2975566150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7161500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2975566150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7161500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2975566150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7161500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178103149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2521490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27974631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27974631
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46410
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год248000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год248000
41203 Платежи – всего за отчетный год236900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год90500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год140400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2797)/Стоимость активов (2807) = 99.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2975)/Выручка (2975) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2797)/Выручка (2975) = 94.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.996

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛАСКО-ЛТД"