ООО "ДАУРИЯ" ИНН:0606010913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42019918 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7697310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7315400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77974110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7415500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77974110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7415500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7697310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7315400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77974110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7415500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77974110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7415500
21103 Выручка за отчетный год8281214540
21104 Выручка за предыдущий год17545400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год828264540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8045400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год828264540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8045400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год828264540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8045400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год779191508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7315400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7791910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7315400
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (779)/Стоимость активов (779) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (828)/Выручка (828) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (779)/Выручка (828) = 94.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники