Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН" ИНН:0606011515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48905911 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6526210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26826210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года386100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26826210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2582520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26826210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года386100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26826210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386100
21103 Выручка за отчетный год2854110
21104 Выручка за предыдущий год41100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2854110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2854110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2852770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2682520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2682520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (268) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285)/Выручка (285) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (285) = 94.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.063

Индекс Альтмана Z = 5.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нефтяная компания "БИОН"