ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М" ИНН:0606032321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15073815 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года210210210
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года210210210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210210210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210210210
12103 Запасы на конец отчетного года23300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154257257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года257257257
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года181818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387288288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288288288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597498498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498498498
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1088
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года297294294
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года294294294
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322307307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года307307307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275191191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191191191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597498498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498498498
21103 Выручка за отчетный год21200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (597) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197+0+0) = 7.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (212) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (212) = 6.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.171

Индекс Альтмана Z = 2.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-М"