ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0606034713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48901132 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112946737667965586017
11504 Основные средства на конец предыдущего года73766796558601781116
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5237759762172472033886820208
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7621724720338868202084702388
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10141719946760
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7199467600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5360846770268972877186906225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7702689728771869062254783505
12103 Запасы на конец отчетного года7863791103267559952474505
12104 Запасы на конец предыдущего года1103267559952474505620780
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года118628131028171414140204
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года131028171414140204106880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2839942242892725403822566233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2428927254038225662333095192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4681136147274721506431958158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1472747215064319581582461459
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года677453881156794740826482
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года881156794740826482788991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9103537601712562171305965582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6017125621713059655837073301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14464383137198141350484812871807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13719814135048481287180711856806
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года90909090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90909090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14444656136264061340590112831464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13626406134059011283146411793442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14444746136264961340599112831554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13626496134059911283155411793532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19638933189885740253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93318988574025363274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19638933189885740253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93318988574025363274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14464383137198141350484812871807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13719814135048481287180711856806
21103 Выручка за отчетный год10802712179942781681602619219848
21104 Выручка за предыдущий год17994278168160261921984816923831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7950445105605231003133210390242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1056052310031332103902428824489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2852267743375567846948829606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7433755678469488296068099342
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2984933747799062614327062184
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7477990626143270621845599538
22203 Управленческие расходы за отчетный год89616864628301981929
22204 Управленческие расходы за предыдущий год86462830198192985426
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222282-1306974402431685493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13069744024316854932414378
23203 Проценты к получению за отчетный год62162614766721035715
23204 Проценты к получению за предыдущий год61476672103571528617
23403 Прочие доходы за отчетный год6404487518983340619062125982
23404 Прочие доходы за предыдущий год51898334061906212598217838761
23503 Прочие расходы за отчетный год5139502328219838368752531269
23504 Прочие расходы за предыдущий год32821983836875253126917579288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110486518384147324841315921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183841473248413159212702468
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286616377457158047274395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год377457158047274395556488
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6564397741155011211
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-977411550112112189
24604 Прочее за предыдущий год10451035044704
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81824914505065744371038022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145050657443710380222143765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81824914505065744371038022
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145050657443710380222143765
32003 Величина капитала на 3190909090
32007 Величина капитала на 3113626406134059011283146411793442
32008 Величина капитала на 3113626496134059911283155411793532
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81825014505065744371038022
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)81825014505065744371038022
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81825014505065744371038022
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)81825014505065744371038022
33003 Величина капитала на 3190909090
33007 Величина капитала на 3114444656136264071340590112831464
33008 Величина капитала на 3114444746136264971340599112831554
36003 Чистые активы на 3114444746136264961340590112831554
36004 Чистые активы на 3113626496134059911283146411793532
41103 Поступления – всего за отчетный год12643389210058311786838521189563
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10955867191526841707639619051019
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год16226188252121819034
41203 Платежи – всего за отчетный год11971135212921621762986719628772
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9702543189320131741479410753316
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32564376093564223639
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год441471264782118261181476
41293 Прочие платежи за отчетный год4065651516611708670341
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год672254-2863312385181560791
42103 Поступления – всего за отчетный год5292842376172640335512396808
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год22880151946627
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5129702365977139703902364667
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1608521019554796725514
42203 Платежи – всего за отчетный год2282239340690341970154306005
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2282239338069640526144282416
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3010603354823-163464-1909197
43203 Платежи – всего за отчетный год1373437123000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1373437000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1373437-123000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2309420-116150875054-348406
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год942668483612117431-154895

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (818249)/Стоимость активов (14464383) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-222282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7950445+2984933+89616) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-222282)/Выручка (10802712) = -2.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (818249)/Выручка (10802712) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 730.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 649.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 238.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 735.551

Индекс Альтмана Z = 777.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (238.37), коэффициент быстрой ликвидности (649.7), коэффициент текущей ликвидности (730.28), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.06%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-НЕФТЕПРОДУКТ"