ООО "АВГУСТИНА" ИНН:0607001647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36455756 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56500
11504 Основные средства на конец предыдущего года58000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142215186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142225196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года707225196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10225196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года707225196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79600
21103 Выручка за отчетный год142215198
21104 Выручка за предыдущий год21600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9215198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9215198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9215198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
41103 Поступления – всего за отчетный год1420198
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1420198
41203 Платежи – всего за отчетный год1420188
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59072
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9012

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (707) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (142) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (142) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 0.201

Индекс Альтмана Z = 0.151

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники