ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ" ИНН:0608000318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15077422 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3273901175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9314278329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27832910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4205327831204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27831204892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4205327831204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27831204892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года532715841194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15841194882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года533715941204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15941204892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3671611890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3671611890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4205327831204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27831204892
21103 Выручка за отчетный год719771891225499
21104 Выручка за предыдущий год189122549920175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год672981842425109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184242510919760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4679488390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год488390415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4679488390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488390415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4679488390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год488390415
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9369878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год987883
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3743390312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390312332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3743390312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год390312332
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31158400
32008 Величина капитала на 31159400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))374300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)374300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))374300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)374300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31532700
33008 Величина капитала на 31533700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3743)/Стоимость активов (42053) = 8.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67298+0+0) = 6.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4679)/Выручка (71977) = 6.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3743)/Выручка (71977) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 2.021

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.021<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (6.5%), рентабельность компании (5.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРЕЦ"