ООО "АКВА-АЧАЛУКИ" ИНН:0608002202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78437637 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2010201020102010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2010201020100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2012203320110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2033201120110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2012203320112011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2033201120113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2075207520750
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2075207520750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-732-496-2040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-496-204-1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1353158918811965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158918811965-21
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65944413046
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4441304624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6594441300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года444130460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2012203320112011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2033201120113
23503 Прочие расходы за отчетный год2362918489
23504 Прочие расходы за предыдущий год291848931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236-291-840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-291-84-890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-236-291-84-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-291-84-89-31
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-236-291-840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-291-84-890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-236)/Стоимость активов (2012) = -11.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-236)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.053

Индекс Альтмана Z = 7.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (3.05), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники