ООО "РУССТРОЙ" ИНН:0608005450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78440533 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25571500
11504 Основные средства на конец предыдущего года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25571500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62267112432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11243210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70567112432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11243210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73124113932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11393210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153345980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153445990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20240104335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1043350
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года350000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57780104335
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1043350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73124113932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1139320
21103 Выручка за отчетный год238004376162
21104 Выручка за предыдущий год3761620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218836368687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3686870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191687475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191687475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191687475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38341495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153345980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153345980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15334)/Стоимость активов (73124) = 20.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218836+0+0) = 8.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19168)/Выручка (238004) = 8.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15334)/Выручка (238004) = 6.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 7.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.05%), рентабельность компании (6.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники