ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ" ИНН:0608005531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78440823 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1417192625913279
11504 Основные средства на конец предыдущего года1926259132793968
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1417192625913279
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1926259132793968
12103 Запасы на конец отчетного года87498457
12104 Запасы на конец предыдущего года49845743
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27062679188342052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26791883420522635
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210721313215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213132155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490024041189202124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240411892021242683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631725967215115403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259672151154036651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6448-517962992
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-517962992-104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5948-46791129592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46791129592396
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286257129146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1098728451175841510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284511758415102305
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1278190925413172
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1909254131723804
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1226530646203824811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306462038248116255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631725967215115403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259672151154036651
21103 Выручка за отчетный год2299418777192639174
21104 Выручка за предыдущий год187771926391746025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2414523718185688978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237181856889785338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1151-4941695196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4941695196687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1151-4941695196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4941695196687
23503 Прочие расходы за отчетный год1188671580
23504 Прочие расходы за предыдущий год86715800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1269-5808537196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5808537196687
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1269-5808537196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5808537196687
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1269-5808537196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5808537196687
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 31-517962992-104
32008 Величина капитала на 31-46791129592396
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1269580800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1269580800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1269580800
33218 Убыток (ИТОГО)1269580800
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 31-6448-517962992
33008 Величина капитала на 31-5948-46791129592
36003 Чистые активы на 31-5169-46791129592
36004 Чистые активы на 31-46961129592396
41103 Поступления – всего за отчетный год272592151345166898
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год271332151337066598
41193 Прочие поступления за отчетный год1260810295
41203 Платежи – всего за отчетный год4646520245296883
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3583220221594182
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5322015832124
41293 Прочие платежи за отчетный год53110787577
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1920621311-1315
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1920621311-1315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1269)/Стоимость активов (6317) = -20.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24145+0+0) = -4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1151)/Выручка (22994) = -5.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1269)/Выручка (22994) = -5.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.485

Индекс Альтмана Z = -8.839

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (-5.01%), рентабельность компании (-5.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШГРАЖДАНПРОЕКТ"