АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ" ИНН:0608005612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78440935 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20954159311423815132
11504 Основные средства на конец предыдущего года15931142381513210837
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15063256233245
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года32562332451922
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года22668117292670226993
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11729267022699326895
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45128309164327242170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30916432724217039654
12103 Запасы на конец отчетного года21318229142268724371
12104 Запасы на конец предыдущего года22914226872437127763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22262264474723722038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26447472372203831447
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8653697138816515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36971388165153986
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67418152375548
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года181523755484616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45119532398968359113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53239896835911368453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9024784155132955101283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84155132955101283108107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177334860-15201-32846
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4860-15201-32846-38857
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178384965-15096-32741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4965-15096-32741-38752
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года54000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8128162042428032356
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5481281620424280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8128162042428032356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6482754781115986105319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54781115986105319100695
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3783420042004200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4200420042000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года37451208111661225
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12081116612259608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7235571062131847109744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71062131847109744114503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9024784155132955101283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84155132955101283108107
21103 Выручка за отчетный год355102328385375572263265
21104 Выручка за предыдущий год328385375572263265258062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273342237231293287202802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237231293287202802191060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81760911548228560463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91154822856046367002
22203 Управленческие расходы за отчетный год56437517144899947498
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51714489994749845097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25323394403328612965
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39440332861296521905
23403 Прочие доходы за отчетный год716550975103832918
23404 Прочие доходы за предыдущий год47524103832918997
23503 Прочие расходы за отчетный год1214664091203297937
23504 Прочие расходы за предыдущий год605212032979375475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2034226324233407946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2644323340794617427
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32127306798258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73067982585922
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9499980346
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год99810280515
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год54000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-175110432287-1877
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10432287-18771922
24603 Прочее за отчетный год22000
24604 Прочее за предыдущий год119000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1530320061176456011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2006117645601113427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1530320061176456011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2006117645601113427
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 314860-15201-32846-38857
32008 Величина капитала на 314965-15096-32741-38752
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1530320061176456011
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1530320061176456011
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1530320061176456011
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1530320061176456011
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2430000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2430000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2430000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2430000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 31177334860-15201-32846
33008 Величина капитала на 31178384965-15096-32741
36003 Чистые активы на 31216219165-15096-28541
36004 Чистые активы на 319165-10896-32741-38752
41103 Поступления – всего за отчетный год378328392010357576282869
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год353449372499336745269678
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год283671861851
41193 Прочие поступления за отчетный год24596188401997012340
41203 Платежи – всего за отчетный год370806401144348428277365
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год183479177346187968131291
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год135039156787135531122242
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10422008405
41293 Прочие платежи за отчетный год41866670112492915427
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7522-913491485504
42203 Платежи – всего за отчетный год8003017822975
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8003017822975
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-80030-1782-2975
43203 Платежи – всего за отчетный год2351000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год2351000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2351-105000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2832-1018473662529

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15303)/Стоимость активов (90247) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (273342+0+56437) = 7.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25323)/Выручка (355102) = 7.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15303)/Выручка (355102) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Индекс Альтмана Z = 0.894

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (7.13%), рентабельность компании (4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЗРАНЬ"