ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП" ИНН:0608007923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78444577 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8093256728015
11504 Основные средства на конец предыдущего года256728015840
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1253500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20628256728015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256728015840
12103 Запасы на конец отчетного года1169617800971726
12104 Запасы на конец предыдущего года780097172630640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года54000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10286010777750940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10777748426100701
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3362511250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года112524440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280202344252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2023442526338
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года84550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года55610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253810207741126918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207740126909137679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274438233412134932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233412134923138519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года381224300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243022880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382224402298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244022981913
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270616230972122526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230972122517116977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270616230972132634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230972132625136606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274438233412134932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233412134923138519
21103 Выручка за отчетный год403217851965226402
21104 Выручка за предыдущий год851965226402348215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441316846560224161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год846560224161346440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3809954052241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год540522411775
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3809954052241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540522411775
23203 Проценты к получению за отчетный год14888200
23204 Проценты к получению за предыдущий год8201250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год85800
23403 Прочие доходы за отчетный год6951362982251
23404 Прочие доходы за предыдущий год62982776638610
23503 Прочие расходы за отчетный год28858100832632
23504 Прочие расходы за предыдущий год100832827138061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404415821860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158218612324
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154411861475
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11862241471
24603 Прочее за отчетный год-11182540
24604 Прочее за предыдущий год-25412520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1382142385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142385853
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13821420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1423850
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31243000
32008 Величина капитала на 31244000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)138200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)138200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31381200
33008 Величина капитала на 31382200
36003 Чистые активы на 31382200
36004 Чистые активы на 31244000
41103 Поступления – всего за отчетный год50815000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49550100
41193 Прочие поступления за отчетный год1264900
41203 Платежи – всего за отчетный год49688300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46831200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год480500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год365500
41293 Прочие платежи за отчетный год2011100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1126700
43103 Поступления – всего за отчетный год1402400
43193 Прочие поступления за отчетный год1402400
43203 Платежи – всего за отчетный год4524400
43293 Прочие платежи за отчетный год4524400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3122000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1995300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1382)/Стоимость активов (274438) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (441316+0+0) = -8.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38099)/Выручка (403217) = -9.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1382)/Выручка (403217) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-9.45%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"