ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА" ИНН:0608008148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84605056 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года289459
11504 Основные средства на конец предыдущего года459639
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289459
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года459639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5731056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1056502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5971166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1166751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8861625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16251390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1615136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1321615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1615136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8861625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16251390
21103 Выручка за отчетный год14082163
21104 Выручка за предыдущий год21632773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22531818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18182481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-845345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год345292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-845345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345292
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-845345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345292
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-845345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год345292

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-845)/Стоимость активов (886) = -95.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2253+0+0) = -37.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-845)/Выручка (1408) = -60.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-845)/Выручка (1408) = -60.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.954

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.954

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.712

Индекс Альтмана Z = -0.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.52), коэффициент текущей ликвидности (4.52), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-60.01%), рентабельность компании (-60.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО "ТЕКТОНИКА"