Общество с ограниченной ответственностью "Сармат" ИНН:0608008290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84605317 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года731119052
12104 Запасы на конец предыдущего года1190520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66261582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2615820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7971451634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14516340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7971451634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14516340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7871441624
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14416240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7971451634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14516340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7971451634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14516340
21103 Выручка за отчетный год62421269610453
21104 Выручка за предыдущий год12696104530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5218107879469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1078794690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10241909984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19099840
22203 Управленческие расходы за отчетный год191214203
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2142030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8331695781
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16957810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8331695781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16957810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46254117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2541170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7871441664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14416640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7871441664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14416640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (787)/Стоимость активов (797) = 98.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5218+0+191) = 15.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (833)/Выручка (6242) = 13.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (787)/Выручка (6242) = 12.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.987

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.35%), рентабельность компании (12.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"