ООО "ЭНЕРГЕТИК" ИНН:0608010370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84608474 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года577569
12104 Запасы на конец предыдущего года5690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года719693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года693127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года693127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1079
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7090
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года709629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года693127
21103 Выручка за отчетный год800800
21104 Выручка за предыдущий год8001348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год749800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8001354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год510
23503 Прочие расходы за отчетный год577
23504 Прочие расходы за предыдущий год74
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (719) = -1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (749+0+0) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (800) = 6.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (800) = -1.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 1.113

Индекс Альтмана Z = 1.793

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.793<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.38%), рентабельность компании (-1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники