Общество с ограниченной ответственностью "Расчет" ИНН:0608012970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84612004 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2501012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2608199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2608199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2507189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2608199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2608199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8100
21103 Выручка за отчетный год2655281485
21104 Выручка за предыдущий год52800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265103178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265103178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265103178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2507189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2507189
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7100
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (260) = 96.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (265) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (265) = 94.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.962

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Расчет"