Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина" ИНН:0608014712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84614500 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3210000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3210000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32100321000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3210000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1611490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16129850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322613239850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32398500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года672500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7726010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32150321380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32138400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321843213840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32138400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322613239850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32398500
21104 Выручка за предыдущий год3766700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1056010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271690
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год18300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18327269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1832720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1832720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3125000
32008 Величина капитала на 3126000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18300
33218 Убыток (ИТОГО)18300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 316700
33008 Величина капитала на 317700
36003 Чистые активы на 317700
36004 Чистые активы на 3126000
41103 Поступления – всего за отчетный год19300
41193 Прочие поступления за отчетный год19300
41203 Платежи – всего за отчетный год34300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17400
41293 Прочие платежи за отчетный год16900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (32261) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -6.565

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина"