Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань" ИНН:0608015040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66280053 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31386280527926226859
11504 Основные средства на конец предыдущего года4868792622685926008
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года246951000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года231840000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года278337280527926226859
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28052792622685926008
12103 Запасы на конец отчетного года1532975857732
12104 Запасы на конец предыдущего года975857732778
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года360213672159915729
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36721599157293222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240183206613229574129463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20661322957412946359234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23223947993101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2394799310155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277968246703237221139085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24670323722113908563289
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556305527230246483165944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52723024648316594489297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5300530053005300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5300530053005300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года307894307894422023019
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года30789442202301923070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-82382-380283359919013
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38028335991901319302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2308122751664311947332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275166431194733247672
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325493252064203364118612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25206420336411861241625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325493252064203364118612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25206420336411861241625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556305527230246483165944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52723024648316594489297
21103 Выручка за отчетный год7985284362131827117435
21104 Выручка за предыдущий год84362131827117435116189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126463133547131888133516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133547131888133516117039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46611-49185-61-16081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-49185-61-16081-850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46611-49185-61-16081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49185-61-16081-850
23403 Прочие доходы за отчетный год42817601516016362
23404 Прочие доходы за предыдущий год125151601636215753
23503 Прочие расходы за отчетный год202423202513570
23504 Прочие расходы за предыдущий год408513570833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44354-7162714586-289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4946814586-28914070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44354-7162714586-289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4946814586-28914070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44354-7162733599-289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49468145861901314070
32003 Величина капитала на 315300530053005300
32005 Величина капитала на 3130789442202301923070
32007 Величина капитала на 31-38028335991901319302
32008 Величина капитала на 31275166431194733247672
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44354716270289
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)443549390018799340
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4435400289
33218 Убыток (ИТОГО)4435400289
33003 Величина капитала на 315300530053005300
33005 Величина капитала на 31307894307894422023019
33007 Величина капитала на 31-82382-380283359919013
33008 Величина капитала на 312308122751664311947332
36003 Чистые активы на 3123081204311947332
36004 Чистые активы на 3127516604733247672
41103 Поступления – всего за отчетный год62607972104221857208
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62607972104221857208
41203 Платежи – всего за отчетный год64769956154452054162
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39130396511490117714
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25639299132271421853
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21621595-23023046
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21621595-23023046

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44354)/Стоимость активов (556305) = -7.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126463+0+0) = -36.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46611)/Выручка (79852) = -58.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44354)/Выручка (79852) = -55.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.709

Индекс Альтмана Z = -0.612

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-58.37%), рентабельность компании (-55.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал г.Назрань"