Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал" ИНН:0608016406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66283092 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6262183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1831830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6262183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1831830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6262183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1831830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6262183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1831830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6262183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1831830
21103 Выручка за отчетный год757757962
21104 Выручка за предыдущий год9629620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год706755896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8968960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44-556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (62) = 70.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (706+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (757) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (757) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.71

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профессионал"