Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия) ИНН:0608016572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66283436 ОКВЭД:85.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3722372200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3722000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16516500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года165206000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3887388700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3887206000
12103 Запасы на конец отчетного года9256686200
12104 Запасы на конец предыдущего года686222200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33221760128
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1763200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6812607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12617600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1266571670135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года716762700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16552110540135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11054268700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4043-31200-1792
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3120-1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3543-26200-1292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-262048400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12998122800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года141100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13012123900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200952620369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26256400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200956620369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66296400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16552110540135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11054268700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (16552) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.176

Индекс Альтмана Z = -3.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ГУП "Дом отдыха "Магас"(Сформирована ликвидационная комиссия)