Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой" ИНН:0608016692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36492869 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14157921794
11504 Основные средства на конец предыдущего года7921794272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14157921794
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7921794272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15261461290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21530151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15301511292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141723221945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232219451564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86715721445
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157214451064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136720721945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207219451564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года502500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141723221945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232219451564
21103 Выручка за отчетный год408103189324144
21104 Выручка за предыдущий год318932414418606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год353693004322245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300432224517354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год544118501899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185018991252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год544118501899
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год185018991252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год544118501700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185017001252
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год816278255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год278255188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год462515721445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157214451064
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год462515721445
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157214451064
32003 Величина капитала на 31500500500
32007 Величина капитала на 31157214451064
32008 Величина капитала на 31207219451564
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86715721445
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)86715721445
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86715721445
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)86715721445
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157214451064
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)157214451064
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157214451064
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)157214451064
33003 Величина капитала на 31500500500
33007 Величина капитала на 3186715721445
33008 Величина капитала на 31136720721945
36003 Чистые активы на 31136720721945
36004 Чистые активы на 31207219451564
41103 Поступления – всего за отчетный год408103189324144
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год408103189324144
41203 Платежи – всего за отчетный год408123188924141
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год335692724919580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год397538152665
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год816278255
41293 Прочие платежи за отчетный год24525471641
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год203
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период203

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4625)/Стоимость активов (1417) = 326.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35369+0+0) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5441)/Выручка (40810) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4625)/Выручка (40810) = 11.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.84

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.34

Индекс Альтмана Z = 64.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Зеленстрой"