ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ "СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ РЕСПУБЛИКИ ИНГУШЕТИЯ НА 2010-2016 ГОДЫ" ИНН:0608016727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84614115 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10604106042529
11504 Основные средства на конец предыдущего года10604252982673
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10604106042529
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1060425292673
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25002500842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25008420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180301803045941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18030459416040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205302053046783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20530467836064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311343113449312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31134493128737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10104101042029
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1010420292173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10604106042529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1060425292673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87028702274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87022740
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года118281182846509
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11828465096064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205302053046783
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20530467836064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311343113449312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31134493128737
32003 Величина капитала на 31500500500
32005 Величина капитала на 311010420292173
32008 Величина капитала на 311060425292673
33003 Величина капитала на 31500500500
33005 Величина капитала на 3110104101042029
33008 Величина капитала на 3110604106042529
36003 Чистые активы на 3110604106042529
36004 Чистые активы на 311060425292673
41103 Поступления – всего за отчетный год546005460079959
41193 Прочие поступления за отчетный год546005460079959
41203 Платежи – всего за отчетный год825118251140058
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год826182615054
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год302953029521341
41293 Прочие платежи за отчетный год439558052513663
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27911-2791139901
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27911-2791139901
61003 Остаток средств на начало отчетного года45941459410
62203 Целевые взносы за отчетный год5460000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5460000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год30687306860
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год13543135430
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год96960
63133 иные мероприятия за отчетный год17048170470
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год35570355700
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год30295309250
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год3163160
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год8118110
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год2622620
63263 прочие за отчетный год388638860
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год10811108100
63503 Прочие за отчетный год544454440
63003 Использовано средств - всего за отчетный год8251200
64003 Остаток средств на конец отчетного года18029180300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (31134) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.517

Индекс Альтмана Z = 3.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники