ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС" ИНН:0608017470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66285228 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214213
11504 Основные средства на конец предыдущего года130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2534386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15910
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года350
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1051172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1720
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2481172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2534386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38610
21103 Выручка за отчетный год36049808
21104 Выручка за предыдущий год98080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33889622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4337
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (2534) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3388+0+0) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (3604) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (3604) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -0.891

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.99%), рентабельность компании (4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙАЛЬЯНС"