Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1" ИНН:0608017600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66285642 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4310448325901410
12104 Запасы на конец предыдущего года4483259014100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года817630352189
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6303521890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1631175640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11756400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5307524030131649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52403013164910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5307524030131649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52403013164910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-192-18-18-18
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18-18-180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-182-8-8-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8-8-810
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года230055
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230055
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2544465928351345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4659283513450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2922589186257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5891862570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5466524830211602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5248302116020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5307524030131649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52403013164910
21103 Выручка за отчетный год3195273231390
21104 Выручка за предыдущий год2732313900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3387273231388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2732313880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-192002
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-192002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-192002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-192001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-192001

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-192)/Стоимость активов (5307) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3387+0+0) = -5.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-192)/Выручка (3195) = -6.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-192)/Выручка (3195) = -6.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = 2.552

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.552<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-6.01%), рентабельность компании (-6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛС-1"