ООО "ШАДИ" ИНН:0608018192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66286848 ОКВЭД:19.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года545153206567
12104 Запасы на конец предыдущего года532065670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30231200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года575353237767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532377670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575353237767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532377670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17511010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года583353137757
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года531377570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года583353137757
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года531377570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575353237767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532377670
21103 Выручка за отчетный год4151052802
21104 Выручка за предыдущий год10528020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2021988754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9886970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16066448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год641050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16066448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год641050
23503 Прочие расходы за отчетный год143140
23504 Прочие расходы за предыдущий год14570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17495048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1761370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1761)/Стоимость активов (5753) = -30.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2021+0+0) = -79.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1606)/Выручка (415) = -386.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1761)/Выручка (415) = -424.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.233

Х5 = Выручка/Активы = 0.072

Индекс Альтмана Z = -0.582

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-386.99%), рентабельность компании (-424.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники