ООО "Региональная Строительная Компания" ИНН:0608018643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66287977 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года420420
11504 Основные средства на конец предыдущего года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года420420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1102815786
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31837460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4286516246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4328516666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2525-158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2535-148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1480
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года407500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года407500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4328516666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166660
21103 Выручка за отчетный год7853849200
21104 Выручка за предыдущий год492000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7538248845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3156355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3156355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3550
23504 Прочие расходы за предыдущий год5060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3156-151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2525-222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2525-222
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2525)/Стоимость активов (43285) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75382+0+0) = 4.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3156)/Выручка (78538) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2525)/Выручка (78538) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 7.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.02%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники