Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР" ИНН:0608018957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66289456 ОКВЭД:51.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года218500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года482200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23100100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100100100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7120100100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100100100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7120100100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100100100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1386100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года220400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года353000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7120100100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100100100
21103 Выручка за отчетный год41454464
21104 Выручка за предыдущий год446477
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30904374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год900
22203 Управленческие расходы за отчетный год84600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год900
23403 Прочие доходы за отчетный год8400
23503 Прочие расходы за отчетный год13300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год700
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12700
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31128600
33008 Величина капитала на 31138600
36003 Чистые активы на 31138600
36004 Чистые активы на 3110000
41103 Поступления – всего за отчетный год125600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год110300
41193 Прочие поступления за отчетный год15300
41203 Платежи – всего за отчетный год25400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (7120) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3090+0+846) = 5.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (209)/Выручка (4145) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (4145) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Индекс Альтмана Z = 3.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (5.04%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "БЕТТАНА ЛИР"