Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС" ИНН:0608020120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42020778 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года58800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года58200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5880625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года582488484
12103 Запасы на конец отчетного года64112001014
12104 Запасы на конец предыдущего года626233710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8500933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8411157434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42723
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года58200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208514991949
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24973496447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267314992574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30793985932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13890-2025
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13590-793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1379-800-2015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1349-592-783
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года89500316
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года893030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года610791790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1001791743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335310083483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33383483972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года396317994273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года433942741715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267314992574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30793985932
21103 Выручка за отчетный год518175115
21104 Выручка за предыдущий год81751154694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60053375985
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51217-1544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217-222-1291
22203 Управленческие расходы за отчетный год5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4217-1544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217-222-1291
23303 Проценты к уплате за отчетный год1100
23404 Прочие доходы за предыдущий год2845234
23503 Прочие расходы за отчетный год2800
23504 Прочие расходы за предыдущий год331220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43217-1496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212-299-1057
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37217-1496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175-302-1057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-370-1496
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1750-1057

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (2673) = -1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+55) = -7.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (51) = -7.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (51) = -72.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.34

Индекс Альтмана Z = -3.62

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-7.84%), рентабельность компании (-72.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"