ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НАСЫР-КОРТСКОЕ" ИНН:0608020794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42024411 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25765335503663640457
11504 Основные средства на конец предыдущего года33550366364045720749
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25765335503663640457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33550366364045720749
12103 Запасы на конец отчетного года1097511296125289462
12104 Запасы на конец предыдущего года112961252894629258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года642000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161711296125289462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1129612528946210253
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37382448464916449919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44846491644991931002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11372209452194522046
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20945219452204619434
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1230-2019-3115-2850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2019-3115-2850-1459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10642194261933019696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19426193301969618475
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года17172189722389023734
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1897223890237344026
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17172189722389023734
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1897223890237344026
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9568644859446489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6448594464898501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9568644859446489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6448594464898501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37382448464916449919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44846491644991931002
21103 Выручка за отчетный год3287256625972036
21104 Выручка за предыдущий год2566259720363068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4196312026704886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3120267048864696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-909-554-73-2850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-554-73-2850-1628
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-909-554-366-2850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-554-366-2850-2130
23403 Прочие доходы за отчетный год2388541131051459
23404 Прочие доходы за предыдущий год5411310514590
23503 Прочие расходы за отчетный год690376130040
23504 Прочие расходы за предыдущий год3761300400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7891096-265-1391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1096-265-1391-2130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7891096-265-1391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1096-265-1391-2130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7891096-265-1391
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1096-265-1391-2130
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3120945219452204619434
32007 Величина капитала на 31-2019-3115-2850-1459
32008 Величина капитала на 3119426193301969618475
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))789109600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)789109602612
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))789109600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)789109600
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)957310001010
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)957310003661391
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)957310001010
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)957310001010
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3111372209452194522046
33007 Величина капитала на 31-1230-2019-3115-2850
33008 Величина капитала на 3110642194261933019696
36003 Чистые активы на 3110642194261933019696
36004 Чистые активы на 3119426193301969618475
41103 Поступления – всего за отчетный год2388541047772036
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1133256616722036
41193 Прочие поступления за отчетный год1255284431050
41203 Платежи – всего за отчетный год2388541047772036
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2008460426550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3808061552015

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (789)/Стоимость активов (37382) = 2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4196+0+0) = -21.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-909)/Выручка (3287) = -27.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (789)/Выручка (3287) = 24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.398

Индекс Альтмана Z = 0.988

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-27.65%), рентабельность компании (24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники