ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМЕНИ СЕРГО ОРДЖОНИКИДЗЕ ИНН:0608020811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42024687 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46559465595296548830
11504 Основные средства на конец предыдущего года4655952965488300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46559465595296548830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4655952965488300
12103 Запасы на конец отчетного года5009615964030
12104 Запасы на конец предыдущего года6159640300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6168616846230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6168462300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1015101500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1015000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1219913342110430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133421104300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58758599016400848830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5990164008488300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2153720779162530
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года226131625300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2490-51590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2349900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195472076416762500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20764167625000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года27742315493990443226
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3154939904432260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27742315493990443226
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3154939904432260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4980176721200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1767212000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6489582152225104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5821522251040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11469758873425104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7588734251040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58758599016400848830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5990164008488300
21103 Выручка за отчетный год60997190100024257
21104 Выручка за предыдущий год71901000242570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62407179118274257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71791182742570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14111-18250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11-182500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год535000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141-524-18250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-524-182500
23403 Прочие доходы за отчетный год506312157101880
23404 Прочие доходы за предыдущий год121571018800
23503 Прочие расходы за отчетный год50631215783540
23504 Прочие расходы за предыдущий год12157835400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141-52490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-524900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141-52490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-524900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-141-52490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-524900
32003 Величина капитала на 315005005000
32005 Величина капитала на 31226131625300
32007 Величина капитала на 31-2349900
32008 Величина капитала на 3120764167625000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1076000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14152400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)121752400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14152400
33218 Убыток (ИТОГО)14152400
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1076000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1076000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 312153720779162530
33007 Величина капитала на 31-2490-51590
33008 Величина капитала на 31195472076416762500
36003 Чистые активы на 31195472076416762500
36004 Чистые активы на 3120764167625000
41103 Поступления – всего за отчетный год1085921602142604257
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5796704540724257
41193 Прочие поступления за отчетный год506312157101880
41203 Платежи – всего за отчетный год1085921619142434257
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1623350550222721
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год215245467461536
41293 Прочие платежи за отчетный год70841356884750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (58758) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6240+0+0) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-141)/Выручка (6099) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (6099) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.499

Индекс Альтмана Z = 1.14

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.14<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-2.31%), рентабельность компании (-2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники