Общество с ограниченной ответственностью "Гигант" ИНН:0608020836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42023854 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68411295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69781346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134615337
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69781346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134615337
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21851336
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1336360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21951346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1346370
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года47830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69781346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134615337
21103 Выручка за отчетный год2071252398
21104 Выручка за предыдущий год5239819140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1956151178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5117818780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11511220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1220360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11511220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1220360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11511220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24472
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год921976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год976288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год921976
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год976288
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2300
33007 Величина капитала на 3115040
33008 Величина капитала на 3115040
41103 Поступления – всего за отчетный год392500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год392500
41203 Платежи – всего за отчетный год394500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год394500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (921)/Стоимость активов (6978) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19561+0+0) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1151)/Выручка (20712) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (921)/Выручка (20712) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.459

Индекс Альтмана Z = 8.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гигант"