ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ" ИНН:0608021526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42026315 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3642243126031
11504 Основные средства на конец предыдущего года431260310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3642243126031
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года431260310
12103 Запасы на конец отчетного года96500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69367798271860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года779827186019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79017798271860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года779827186019
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443238229477891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года822947789119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53683382752
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года338200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53783392762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33921010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389457890277129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78902778819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года389457890277129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78902778819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443238229477891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года822947789119
21103 Выручка за отчетный год59189146362120490
21104 Выручка за предыдущий год1463621204900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56706142288119550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1422881195500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24834074940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40749400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24834074940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40749400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24834074940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40749400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497847188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8471880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19863227752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32277520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19863227752
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32277520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1986)/Стоимость активов (44323) = 4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56706+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2483)/Выручка (59189) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1986)/Выручка (59189) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = -3.924

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.2%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСУ"