ООО "КУРОРТЫ ИНГУШЕТИИ" ИНН:0608022248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42029555 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1131130
11504 Основные средства на конец предыдущего года11300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года111
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1141141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11410
12103 Запасы на конец отчетного года548911080
12104 Запасы на конец предыдущего года110800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года441590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19609813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1306413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года879922899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8913240310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2403100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17291-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1821017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года682414500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года145000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года684314500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года145000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года871300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10178212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18888522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8913240310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2403100
21103 Выручка за отчетный год138562120
21104 Выручка за предыдущий год21200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91202120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21200
22203 Управленческие расходы за отчетный год8332470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7881650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16500
23303 Проценты к уплате за отчетный год80300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год533900
23503 Прочие расходы за отчетный год594873
23504 Прочие расходы за предыдущий год730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99128-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128-30
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8094-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8094-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94-20
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3191-30
32008 Величина капитала на 3110170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)809410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80940
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)80940
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3117291-3
33008 Величина капитала на 311821017
36003 Чистые активы на 311821017
36004 Чистые активы на 3110170
41103 Поступления – всего за отчетный год141972120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год133822120
41193 Прочие поступления за отчетный год81500
41203 Платежи – всего за отчетный год1852916245
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1490914142
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год292600
41293 Прочие платежи за отчетный год6941763
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4332-1412-5
43103 Поступления – всего за отчетный год8473145010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год559714500
43193 Прочие поступления за отчетный год287600
43203 Платежи – всего за отчетный год287601
43293 Прочие платежи за отчетный год287601
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год559714509
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1265384

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (8913) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4736+0+8332) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (788)/Выручка (13856) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (13856) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 1.555

Индекс Альтмана Z = 2.228

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.228<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (4.66), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники