Общество с ограниченной ответственностью "Авицена" ИНН:0608022590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42030802 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26570
21103 Выручка за отчетный год3976844148
21104 Выручка за предыдущий год8441480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395582489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год824890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181647
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (28) = 64.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3955+0+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (3976) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (3976) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.643

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авицена"