Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН" ИНН:0608023594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15075630 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года140800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15541610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15541610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15541610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15541610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16100
21103 Выручка за отчетный год13567400
21104 Выручка за предыдущий год4000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11758330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1538)/Стоимость активов (1554) = 98.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11758+0+0) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1809)/Выручка (13567) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1538)/Выручка (13567) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.99

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 8.73

Индекс Альтмана Z = 13.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (11.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РУБИН"