Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21" ИНН:0608024911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15072583 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года691240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38212410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38212410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38212410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38212410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124100
21103 Выручка за отчетный год227710030
21104 Выручка за предыдущий год100300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19738690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3041340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3041340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3041340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2581140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (382) = 67.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1973+0+0) = 15.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (304)/Выручка (2277) = 13.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (2277) = 11.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.675

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.796

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 5.961

Индекс Альтмана Z = 9.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.35%), рентабельность компании (11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА 21"