ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г" ИНН:0700000045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02440559 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года19832036215911462
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года203621591146212781
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19832036215911462
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203621591146212781
12103 Запасы на конец отчетного года7226722672246447
12104 Запасы на конец предыдущего года7226722464476357
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1791928989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17624193292156423978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19329215642397825169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24854267342912330514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26734291233051431615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26837287703128241976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28770312824197644396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51804572157215721
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5721572157215721
13603 Резервный капитал на конец отчетного года344344344344
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года344344344344
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42242-24256-23472-14679
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24256-23472-14679-11991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9906-18191-17407-8614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18191-17407-8614-5926
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8652386824040142302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38682404014230242043
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8279827982798279
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8279827982798279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16931469614868950590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46961486895059050322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26837287703128241976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28770312824197644396
21103 Выручка за отчетный год2023000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1090000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год933000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год933000
23403 Прочие доходы за отчетный год3243220367952167
23404 Прочие доходы за предыдущий год2203679521676397
23503 Прочие расходы за отчетный год221622987155884855
23504 Прочие расходы за предыдущий год298715588485515168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17986-784-8793-2688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-784-8793-2688-8771
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17986-784-8793-2688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-784-8793-2688-8771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17986-784-8793-2688
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-784-8793-2688-8771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17986)/Стоимость активов (26837) = -67.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1090+0+0) = 85.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (933)/Выручка (2023) = 46.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17986)/Выручка (2023) = -889.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.67

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.67

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.585

Х5 = Выручка/Активы = 0.075

Индекс Альтмана Z = -1.896

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (46.12%), рентабельность компании (-889.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПОЛИГРАФКОМБИНАТ ИМ РЕВОЛЮЦИИ 1905 Г"